ЦБ и ФНС обсуждают «красные флаги» для налогов на переводы между гражданами
Центральный банк и Федеральная налоговая служба обсуждают внедрение критериев, по которым денежные переводы между гражданами могут трактоваться как предпринимательская деятельность и облагаться налогом. В список предполагаемых оснований, неформально называемых «красными флагами», включают зачисления средств с карт из других регионов, массовые операции в рабочее время и чрезмерную частоту переводов.
Какие признаки рассматриваются
- Поступления на карту из других регионов.
- Массовые или регулярные переводы, особенно в рабочее время.
- Очень частые небольшие переводы, которые могут указывать на коммерческую схему.
В то же время ФНС не планирует отслеживать переводы физлиц самим себе или операции внутри круга близких родственников, включая сожителей. Для подтверждения таких связей рассматриваются механизмы доказательства сожительства.
Минфин подготовил законопроект о регулярном обмене данными между ФНС и Центробанком: регулятор будет предоставлять налоговикам сведения обо всех операциях конкретного лица с использованием ИНН. Форма и периодичность обмена должны быть закреплены в специальном соглашении между ведомствами.
Сейчас ФНС может получать у банков данные о переводах только после запроса и при наличии оснований, предусмотренных Налоговым кодексом. Традиционно переводы между гражданами рассматриваются как безвозмездные поступления и не облагаются налогом.
Пороги и автоматизация проверок
С 2027 года планируется требование подтверждать доходы при получении на карту сумм свыше 2,4 млн руб. в год или 200 тыс. руб. в месяц. Контроль хотят автоматизировать: проверки будут запускаться сразу после превышения лимита незадекларированного дохода.
При этом собеседники отмечают, что годовой порог в 2,4 млн руб. может не быть жёстким — получение меньших сумм на карту всё равно способно привлечь внимание и стать основанием для проверок.
